云南省福利彩票发行中心

2017年度部门整体支出绩效自评报告

根据《云南省财政厅关于印发〈云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法〉的通知》（云财预〔2016〕98号）、《云南省财政厅关于2017年度预算绩效自评有关事项的通知》（云财预〔2018〕64号），云南省福利彩票发行中心（以下简称“省福彩中心”）对2017年部门整体支出和项目支出组织开展绩效自评工作。现将评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

省福彩中心成立于1988年1月，前身为云南省社会福利有奖募捐委员会办公室，经批准于2001年更名为云南省福利彩票发行中心。省福彩中心是云南省民政厅的直属正处级事业单位，单位类别公益二类，具有独立的法人资格，由中国福利彩票发行管理中心实施业务领导，省财政厅负责监管，财务实行独立核算，执行《事业单位会计制度》（财预字〔1997〕288号文件）、《彩票机构会计制度》（财会〔2013〕23号）、《彩票机构财务管理办法》（财综〔2012〕89号）和“收支两条线”等国家有关财务制度，经费自理，取得的收入全部上缴财政，然后根据自身工作需要编制项目支出预算，向财政部门申请下拨福利彩票销售业务费。省福彩中心2016年4月被纳入省一级预算单位管理，单位预算和决算不再纳入行政主管部门预算和决算，直接报省财政厅审批。

1.机构人员情况

根据《中共云南省委机构编制办公室关于印发〈云南省民政厅所属事业单位机构编制方案〉的通知》（云编办〔2016〕191号）单位编制人数为25名。其中，管理人员编制18名（包含处级领导职数4名），专业技术人员编制3名，工勤人员编制4名。

截至2017年末，单位内部机构共设七个部门，分别是：财务部、市场一部、市场二部、技术部、办公室、宣传部、培训部。期末实有在编员工22人，占编制数的88.00%；另有长期聘用编外人员16人。

2.主要职能

省福彩中心的主要职责是负责在本行政区域内组织发行福利彩票，建设和管理福利彩票销售网络，落实销售计划，统一归集社会公益金和发行费，并按规定及时足额解缴财政。具体表现为：

（1）制定本行政区域福利彩票销售管理办法和工作规范；

（2）向彩票发行机构提出停止彩票品种或者变更彩票品种审批事项的建议；

（3）向同级财政部门提出本行政区域彩票销售实施方案，经审核后组织实施；

（4）负责本行政区域福利彩票销售系统的建设、运营和维护；

（5）负责实施本行政区域福利彩票的销售系统数据管理、资金归集结算、销售渠道和场所规划、物流管理、开奖兑奖；

（6）负责组织实施本行政区域福利彩票的形象建设、彩票代销、营销宣传、业务培训、人才队伍建设等工作；

（7）负责对全省16个州市、3个直管县福利彩票管理中心实施业务管理。

（二）部门绩效目标的设立情况

2017年省中心主要从职责履职良好、履职效益明显、预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范方面设置了绩效目标。

“职责履职良好”提出八个任务：一是2017年发行彩票70亿，筹集社会公益金21.11亿；二是于每月15日以前将上月筹集的彩票公益金、业务费按规定上缴财政；三是完善规章制度，规范工作流程；四是积极探索创新彩票销售渠道建设，发展多样化的营销模式；五是完善基础工作，提升销售队伍素质，提升服务水平；六是基本建设形成安全责任体系，积极构建以安全责任为基础、公益责任为核心、预防非理性购彩为重要内容的福利彩票社会责任体系；七是加强廉政建设，强化行风建设和职业自律性；八是维护彩票公益形象，加大福利彩票宣传力度，全方位、广渠道、多形式彰显福彩公益宗旨。

“履职效益明显”从经济效益、社会效益、生态效益、社会公众或服务对象满意度方面设置了任务及措施。一是筹集社会公益金，用于社会福利和公益事业；二是福利彩票的发行销售带动超过1.5万的就业岗位，彩票公益金用于补充全国社会保障基金和支持社会公益事业；三是增加社会公众、广大彩民、站点销售者的满意度，树立彩票事业的公益形象。

“预算配置科学”提出：科学编制预算，保证预算编制依据充分、数据详实、结构优化、细化可执行；基本支出足额保障，保证机构正常运转；确保重点支出安排，分地区分配资金公平公正、重点突出；严控“三公经费”支出，实现“三公经费”只减不增的目标。

“预算执行有效”提出：严格执行预算，严控预算调整且指导、监督省对下专项转移支付；严控结转结余，切实减少结转结余资金量；项目组织良好，有明确的组织机构；严格按照“三公经费”相关管理办法，严控“三公经费”支出，采取一定措施使“三公经费”节支增效。

“预算管理规范”提出：一是健全管理制度，完善财务管理制度、对下专项转移支付资金分配办法和管理制度；二是及时完整公开部门预决算及“三公经费”预决算信息；三是健全资产管理制度，规范固定资产管理。

（三）部门整体收支情况

1.年初预算

根据《云南省财政厅关于云南省福利彩票发行中心2017年部门预算的批复》（云财综〔2017〕11号），2017年省福彩中心财务总收入12,408万元，均为政府性基金收入；2017年部门预算总支出12,408万元，其中:基本支出1,409万元，占总支出的11.36%，项目支出10,999万元，占总支出的88.64%，主要反映彩票发行销售机构业务费安排的支出。

另根据《云南省财政厅关于下达福利彩票销售业务费的通知》（云财综〔2017〕22号），下达省福彩中心2017年福利彩票销售业务费3754万元，专项用于福利彩票综合体验大厅建设。

2.年终决算

（1）收入情况

根据决算报表，2017年省福彩中心总收入27,956.87万元，其中：财政拨款收入27,367.19万元，其他收入589.68万元。

财政拨款总收入27,367.19万元，其中：年初财政拨款结转和结余—政府性基金预算财政拨款10,631.31万元，2017年实际收到财政拨款收入16,735.88万元。2017年实际收到的财政拨款收入包括2017年年初预算数12,408万元(云财综〔2017〕11号)、2016年度政府性基金预算额度结余3,918.15万元(云财综〔2017〕20号)、2017年专项用于福利彩票综合体验大厅建设项目资金3,754万元(云财综〔2017〕22号)。调减3,344.27万元为零余额账户额度注销金额（截止2017年12月31日部分项目未完成，存在未支付项目款，申请结转下年继续使用）。

其他收入合计589.68万元，其中：年初其他收入结转402.69万元，2017年实际收到其他收入186.99万元。2017年实际收到其他收入包括非本级拨款31.51万元（盘龙区财政局奖励纳税企业生产经营扶持资金）、其他155.48万元（代征税收返还手续费收入151.13万元、龙泉厅代销费收入4.35万元）。

省福彩中心2017年参与分配和管理的转移支付资金总额为4,120万，资金来源为政府性基金。

（2）支出情况

根据决算报表，2017年省福彩中心总支出27,956.87万元，其中：财政拨款支出决算27,367.19万元，其他支出589.68万元。

2017年财政拨款支出决算数27,367.19万元，其中：基本支出1,219.43万元，占财政拨款总支出4.46%，项目支出26,147.76万元，占财政拨款总支出95.54%。基本支出1,219.43万元，其中：人员经费891.11万元（占比3.26%）（含对个人和家庭的补助75.57万元）、日常公用经费328.32万元（占比1.20%）；项目支出26,147.76万元中：基本建设类项目16,779.92万元（占比61.31%）、行政事业类项目9,367.84万元（占比34.23%）。

（四）部门预算管理制度建设情况

省福彩中心按照国家、省市有关法律法规的相关规定，结合自身实际，制定了《云南省福利彩票发行中心财务管理办法》、《云南省福利彩票发行中心会议费管理办法》、《云南省福利彩票发行中心差旅费管理办法》、《云南省福利彩票发行中心固定资产管理办法》、《云南省福利彩票发行中心兑奖工作流程》、《云南省福利彩票发行中心电脑彩票投注站点管理办法》、《云南省福利彩票发行中心即开型彩票网点销售管理办法》、《云南省福利彩票发行中心中福在线即开型彩票资金管理办法》、《云南省福利彩票发行中心招投标管理办法》、《云南省福利彩票发行中心合同管理办法》等规章制度，对人、财、物涉及的经济活动进行管理；严格按照财经纪律规范使用财政资金，做到资金的使用均有完整的审批程序，并实行专人管理、专账核算、专款专用原则，资金管理情况较好。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

通过开展部门整体支出绩效评价，从整体上提升预算绩效管理工作水平，加强财政支出管理，强化支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障更好地履行职责。

（二）自评指标体系

省福彩中心在认真学习省财政厅下发的《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》的基础上，充分考虑我中心的职能职责，切合我中心基本支出在项目中列支的特点，建立了《云南省福利彩票发行中心2017年部门整体支出绩效评价指标体系》。为了体现评价结果的公平性和科学性，本次自评的指标体系经过各室（部门）充分的讨论以及分析，并根据相关意见进行修改完善形成本次评价的评分体系。指标体系的构成内容主要有：一级指标4个，包括投入、过程、产出和效果；二级指标9个，包括目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、经济效益、社会效益和满意度；三级指标30个，主要是二级指标的细化和量化，其中：共性指标19个，个性指标11个。指标体系的具体内容详见附件1（云南省福利彩票发行中心部门整体及项目支出绩效自评指标体系评分表）。

（三）自评组织过程

1.前期准备

为了顺利推进部门自评工作，我中心成立自评工作组，由财务部门牵头，组织各相关部门（室）开展绩效自评工作，并邀请相关专家对部门整体支出绩效自评工作进行业务协助。

2.组织实施

本次部门整体支出绩效自评采用了审阅项目资料、现场评价、问卷调查、对比分析、定量与定性分析、综合评判相结合的绩效评价方法，并本着遵循“定量为主，定性为辅”的原则开展自评工作。

为构建切合实际、可操作、客观公正的绩效评价指标体系，绩效自评工作组在学习相关文件精神、收集基础资料、分析相关要求的基础上，制定出2017年度部门整体支出绩效自评指标体系。制定出的指标体系充分征求了各相关部门（室）意见，并经沟通讨论后基本达到了评价指标全面、评价要点切合实际、评分标准有据可依、评价操作可行的要求。

为圆满完成本次绩效自评工作，绩效自评工作组明确了相关绩效评价进度要求:

1.2018年4月5日前下发绩效自评通知；

2.2018年4月25日前完成部门绩效自评，并形成部门整体和项目支出的绩效自评报告和绩效自评表；

3.2018年4月28日前完成自评成果上报。财务部将部门整体支出绩效和项目支出绩效自评成果提交中心领导审定后报省财政厅。

三、评价情况分析及综合评价结论

我中心绩效自评工作组按照《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法的通知》（云财预〔2016〕98号）的要求进行自评，2017年部门整体支出绩效评价综合得分为91.11分，等级为“优秀”。

具体指标情况分析如下：

（一）投入情况分析

目标设定方面：绩效目标合理，指标设定明确。绩效目标符合部门“三定”方案确定的职责、部门制定的“十三五”规划以及2017年部门工作计划。

预算配置方面：配置合理，基本支出预算能够保障机构正常运转，事业人员支出、政府购买服务岗位支出、公用经费支出均未超预算。中心对人员成本、“三公经费”方面控制程度较严，履行主要职责和完成重点任务的保障程度较高。

（二）过程情况分析

预算执行方面：预算执行的结果相对较好，但本年度的预算执行进度有待加强。预算完成较好，中心积极采取细化支出方案、优化支出结构、倒排计划、动态跟踪预算执行情况等措施，以多种方式督促预算执行，但预算执行进度未达到《云南省财政厅关于云南省福利彩票发行中心2017年部门预算的批复》（云财综﹝2017﹞11号）中的进度要求；2017年末无结转结余，公用经费控制良好，政府采购执行率有待加强。

预算管理方面：2017年中心建立了内部控制制度，财务管理制度、会计核算管理制度健全；资金使用合规，严格按照“三重一大”制度召开中心主任办公会集体研究，重大开支评估论证工作有待进一步加强；预算管理基础数据信息和会计信息真实、完整、准确；预决算北京赛车及时合规。

资产管理方面:资产管理制度健全。资产管理部门与使用部门建立联动机制，随时掌握固定资产的使用状况，并定期组织设备的清点，固定资产的利用率较高。

（三）产出情况分析

彩票销售方面，2017年全省累计销售福利彩票75.8亿元，完成全年计划数（70亿元）的108.3%，同比增加4.01%；全年开机率为95.44%，存在部分投注机闲置的情况；2017年单台投注机销售额为80.72万元/年·台,超过了2015年、2016年的平均水平。

费用支出方面，2017年发行费率均小于15%，符合《国务院关于进一步规范彩票管理的通知》（国发﹝2001﹞35号）中“彩票返奖比例不得低于50%，发行费比例不得高于15%”的规定；人员支出占比3.26%，费用支出控制良好。

（四）效果情况分析

经济效益方面，2017年筹集彩票公益金22.92亿元，同比增长4.04%；社会效益方面，2017年带动就业人数为14,954人，同比增长3.03%。社会公众或服务对象满意度方面，自评工作小组为了更客观公正地进行绩效自评，针对彩民和工作人员设计了调查问卷。彩民问卷主要就购买彩票便利性、站点服务、彩票宣传及总体情况调查其满意度；工作人员问卷主要就培训、投诉情况、维修服务、宣传及总体情况调查其满意度。一共发放调查问卷共546份，收回543份，无效问卷3份。彩民、工作人员的满意度分别为84.13%、83.46%，且均存在地区差异。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在问题

1.预算管理制度尚需健全

省福彩中心按照国家、省市有关法律法规的相关规定，结合自身实际，制定了预算执行方面的规章制度，对人、财、物涉及的经济活动进行管理；但由于2016年才作为一级预算单位管理，在预算申报和管理方面的制度还是有所欠缺，一定程度上影响了预算申报质量及预算执行过程的监督管理质量。

2.年初绩效目标设置有待完善

年初申报预算时项目支出绩效目标部分设置有待完善，如“兑奖资金到位率”、“资金补助及时率”、“福利彩票人均购票额”等难以考核。绩效目标是评价财政资金使用效益的核心，绩效目标设置不合理会导致难以真实反映财政资金的使用绩效，过程中也难以开展绩效跟踪工作。

3.预算执行进度不及时

根据《云南省财政厅关于云南省福利彩票发行中心2017年部门预算的批复》（云财综﹝2017﹞11号）的要求：2017年年初预算项目（省本级）资金预算累计执行进度一季度不低于20%，二季度不低于60%，三季度不低于80%，11月底达到100%；一般性转移支付必须在3月21日前正式下达，但因预算下达等方面的原因，实际预算执行进度未按照上述标准执行。

（二）整改情况

1.进一步健全完善预算管理制度

针对本次评价发现的问题，我中心结合内控体系建设和财务管理新要求，进一步建立健全预算管理制度，拟制定绩效跟踪制度及专项转移支付资金管理办法，使得预算申报及绩效管理有章可循，进一步提高预算管理水平。

2.强化预算绩效管理理念，科学合理地设置绩效目标

强化预算绩效管理理念，提高绩效目标的科学性、合理性。

在编制绩效目标时，要保证绩效目标具体、清晰、可衡量，确保绩效目标的质量。

3.切实强化预算执行管理

一是加强业务指导和监督检查，及时督促项目实施，协调解决实施中的难点和问题，对执行进度缓慢的项目进行约谈，督促加快支付进度；二是建立预算执行进度与预算挂钩制度，对支出进度滞后、存量资金数额较大的部门（室），在安排下年预算时，予以适当核减。

五、绩效自评结果应用

高度重视整体支出绩效评价结果的应用，绩效评价结果的运用是预算绩效管理落到实处、取得实效的关键，也是全过程预算绩效管理工作的落脚点。我中心通过采用多种方式运用绩效评价结果，并将其转化为提高预算资金使用绩效的具体行动，加强财政支出管理的抓手。

（一）落实绩效评价整改意见，不断提高预算绩效管理水平

认真落实绩效评价整改意见是绩效评价工作的重要内容之一。针对评价结果中所提出的问题和建议要督促落实整改措施，及时将落实的整改情况以整改报告书的形式反馈到相关部门，促进我中心各部门（室）增强责任和效益观念，提高财政资金支出决策水平、管理水平和资金使用效益，并加强项目财务管理。

（二）落实预算绩效管理，提高预算编制质量

充分运用自评结果，发挥绩效评价结果对合理安排预算的积极作用。将绩效评价结果作为下年安排支出资金的重要依据，为预算编制提供参考，促进财政资金的合理分配与有效使用。

（三）完善绩效目标，引导项目支出符合部门职能职责

结合绩效评价结果,对被评价项目的绩效目标进行梳理，对不符合我中心职能职责的项目绩效目标进行调整，同时细化量化项目绩效目标，并指引预算明细指出，从而引导项目支出符合部门职能职责。

六、主要经验及做法

（一）全员参与、落实责任，加强绩效管理

在项目预算编制中，必须调动相关预算使用部门（室）参与，编制的预算及绩效目标（指标）才符合实际情况；在预算执行过程中，必须进一步树立了绩效全过程跟踪管理的意识，落实了“谁主管、谁使用、谁负责”绩效管理责任，围绕预期绩效目标，对项目的组织实施进展情况进行动态跟踪，及时发现并纠正项目实施过程中存在的问题，才能确保绩效目标如期实现。

（二）运用评价结果，提高资金效益

将绩效因素作为预算安排的重要依据，对上年度绩效完成不好的，减少预算安排加强绩效监督，反之应增加预算安排。形成“绩效预算分配，使用结果评价，下年度绩效预算分配”的绩效预算约束环，使绩效管理贯穿财政支出领域和分配领域，切实提高资金使用效益。

附件：

云南省福利彩票发行中心2017年部门整体及项目支出绩效自评指标评分表

云南省福利彩票发行中心2017年部门整体支出自评报告

云南省福利彩票发行中心

2018年4月28日